財務キャッシュフロー

財務キャッシュフローとは、資金の動きを指す会計上での3種類のキャッシュフローのうち、借入金や資本取引による資金の変動をいう。

借入による収入・借入金の返済による支出・新株式発行による収入・自己株式取得による支出・自己株式の売却による収入・配当金の支払いから算出される。

企業が成長期にあれば借入や増資などを行うので、財務キャッシュフローはプラスになりやすい一方、企業が投資回収期にあれば、財務キャッシュフローはマイナスになっていたほうが健全といえる。