正味運転資本

正味運転資本とは、「正味運転資本=売掛債権+棚卸資産-買掛債務」で計算される、余剰資金以外の流動資産から借入金以外の流動負債を差し引いた額をいう。

流動資産とは1年以内に現金として回収できる債権を、流動負債とは1年以内に返済しなければならない債務を指すため、正味運転資本は1年以内に利用できる正味の現金となる。

企業の支払いの返済能力や財務の流動性をみる際に用いられる。