営業キャッシユフロー

営業キャッシュフローとは、資金の動きを指す会計上での3種類のキャッシュフローのうち、本業における資金変動をいう。

税引前当期純利益・減価償却費・投資有価証券売却損益・固定資産売却損益・売上債権の増加額・棚卸資産の減少額・仕入債務の増加額・負債の増加額・法人税の支払額等から算出され、その額がプラスであれば、本業で現金を残していることを意味する。

マイナスの場合、売り上げ不振・現金回収の悪化・経費の浪費等の問題が生じている可能性がある。